正见财务软件

现金收支及库存现金清查的凭证怎么做

1、现金收入：

1）正见财务软件公司从银行提取现金8000元，会计分录如下：

借：1001 库存现金 8000

    贷：1002 银行存款 8000

2）收到客户购买财务软件VIP服务款，现金398元，会计分录如下：

借：1001 库存现金  398

    贷：5001002 主营业务收入→VIP服务费 398

3）软件实施部门员工小李交回差旅费剩余款200元（原借支800元，报销600元），会计分录如下：

借：1001 库存现金 200

借：5601003 销售费用→软件实施费 600

    贷：1221 其他应收款 800

2、现金支出

正见财务办公室，使用现金300元购买办公用品，会计分录如下：

借：5601003 销售费用→软件实施费 600

    贷：1221 其他应收款 800

3、现金清查

1）正见软件2022年12月进行库存现金清查发现长款（现金清查发现多出来的金额）120元，经过反复核查，未查明原因，报经批准作为营业外收入处理，会计分录如下：

借：1001 库存现金 120

    贷：1901001 待处理财产损溢→待处理流动资产损溢 120

借：1901001 待处理财产损溢→待处理流动资产损溢 120

    贷：5301002 营业外收入→长款收入 120

2）正见软件2022年12月进行库存现金清查发现短款（现金清查发现欠缺的金额）30元，经过反复核查，属于出纳的责任，应该由出纳赔偿，会计分录如下：

借：1901001 待处理财产损溢→待处理流动资产损溢 30

    贷：1001 库存现金 30

借：1001 库存现金 30

    贷：1901001 待处理财产损溢→待处理流动资产损溢 30